12过2：连否9家，否决率75%，每平米竟然养两头猪！中德证券上5家否5家！
上会企业的净利润情况单位：亿元
申报企业
年度
年度
年度
安佑生物科技集团
2.85
1.5
1.9
医院
0.66
0.52
0.51
北京挖金客信息科技
0.38
0.37
0.2
南通冠东模塑
0.39
0.30
0.24
赣州腾远钴业新材料
0.47
0.03
0.24
申联生物医药（上海）
0.73
0.76
0.61
河南蓝信科技
0.88
0.8
0.39
深圳华智融科技
0.54
0.36
0.62
广东格林精密部件
0.84
0.5
0.43
中德证券到目前为止已经5家上会，5家被否，分别是山西壶化集团、海宁中国家纺城、浙江鸿禧能源、北京全时天地在线网络信息、河南蓝信科技等等，与中德证券相当的就是国信证券4否1暂缓
1、安佑生物科技集团股份有限公司（首发）未通过
发审委
发行监管部
年1月23日
中国证券监督管理委员会第十七届发行审核委员会年第20次发审委会议于年1月23日召开，现将会议审核情况公告如下：
一、审核结果
（一）南通冠东模塑股份有限公司（首发）未通过。
（二）赣州腾远钴业新材料股份有限公司（首发）未通过。
（三）申联生物医药（上海）股份有限公司（首发）未通过。
（四）浙江锋龙电气股份有限公司（首发）获通过。
二、发审委会议提出询问的主要问题
（一）南通冠东模塑股份有限公司
1、报告期内，发行人前五大客户销售集中度较高，尤其是第一大客户上海小糸的销售收入占发行人当期营业收入的比例较高。同时，上海小糸和海拉控股及其相关关联方也是发行人主要供应商。请发行人代表说明：（1）与上海小糸、海拉控股合作的商业合理性，合同主要内容、交易金额、定价依据，生产经营是否对其存在重大依赖；（2）发行人与上海小糸及其关联企业的交易，在上海小糸及其关联企业同类业务的占比及变化趋势；（3）发行人部分注塑件和线束件的部分工序需根据包括上海小糸等客户的要求指定其认可的外协厂商进行生产的商业合理性；（4）报告期内对上海小糸精密注塑件销售数量逐年上升但销售收入逐年下降的原因及合理性；（5）上海小糸的股权变动对发行人业务合作可能产生的影响；（6）年3月28日发行人与上海小糸《采购协议》的有效期到期后继续开展合作是否存在风险。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
2、发行人申报财务报表与原始财务报表差异较大。请发行人代表说明上述差异形成的具体原因，是否在报告期内仍存在账外账等不规范情况，是否存在被税务主管部门追缴税款的风险，发行人的会计基础工作是否规范，内部控制是否完善并得到有效执行。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
3、发行人控股股东原为华信国际，由发行人实际控制人于中国境外设立,其后华信国际将发行人控制权转让于境内主体，但华信国际目前仍持有发行人30%股权。请发行人代表说明：（1）华信国际搭建外资股权架构是否经外汇管理部门批准，华信国际境外资金来源及合法性；（2）华信国际对发行人历次投资的资金来源，历次出资是否已履行全部法律程序、是否合法合规；（3）斐君钨晟、汇元投资、银创投资、兴鑫投资直接和间接自然人股东与发行人实际控制人、董监高、核心技术人员、本次申请发行中介机构及其负责人、工作人员之间是否存在亲属关系或其他关联关系；（4）同一次股权转让中斐君钨晟价格明显偏低的原因及合理性，是否存在其他的协议安排。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
4、报告期各期，存货金额较高，其中原材料、在产品、库存商品及发出商品占比均较高。请发行人代表说明：（1）年模具主要原材料模架的成本上升，模具单位成本却下降的原因及合理性；（2）精密模具原材料采购逐年下降的同时销售收入逐年上升的原因及合理性；（3）存货周转率低于同行业上市公司的原因，计提存货跌价准备是否充分；（4）发行人对二级供应商销售毛利率高于对一级供应商销售毛利率的原因及合理性。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
5、报告期内，发行人部分喷漆镀铝、电镀等生产工序逐步以自主生产取代外协加工，自主生产成本明显高于单位外协成本。请发行人代表说明：（1）发行人逐步用自主生产取代外协加工的合理性；（2）是否具备《电镀许可证》等相关资质，上述工序的生产过程是否符合环保相关规定；（3）因环保要求导致上述工序自主生产成本较高的原因。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
备注：冠东模塑冲刺A股:约九成收入来自前五大客户
冠东模塑主要客户集中于上海小糸、大茂伟瑞柯、法雷奥(VALEO)、海拉(Hella)、上汽集团、上汽大众、江铃汽车和奇瑞捷豹路虎等国内外知名汽车配件厂商和整车制造商。-年，公司前五大客户(合并口径)的销售收入占当期公司营业收入的比例分别为91.35%、89.93%和88.22%，客户集中度较高，其中对单一客户上海小糸的销售收入占营业收入的比例分别为69.11%、65.48%和57.34%。
（二）赣州腾远钴业新材料股份有限公司
1、报告期内，发行人存在未取得《危险化学品登记证》和《安全生产许可证》而从事生产、储存和销售氯化钴和硫酸钴产品的行为，以及未取得环境影响评价审批即进行项目建设的行为。请发行人代表说明：（1）发行人年产19,t动力电池用高性能硫酸钴及t碳酸锂正极前驱体材料技改扩能项目完成安全条件论证、安全评价批复、开工、试生产、安全设施竣工验收、项目正式投产时间，是否符合《建设项目安全设施“三同时”监督管理办法》的规定；（2）上述事项形成的原因及补救措施；（3）上述行为是否符合我国安全生产和环境保护方面的法律、法规及规范性文件的相关规定，是否属于重大违法违规行为，是否构成本次发行的实质法律障碍；（4）上述事项在历次申报的招股说明书中是否如实披露。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
2、报告期内，发行人扣除非经常性损益后净利润波动较大，且与收入增长变动存在较大差异，年度扣除非经常性损益后的净利润万元。请发行人代表说明：（1）业绩波动较大的原因，以及未来是否可能继续出现净利润大幅波动的情形；（2）原材料价格变动对发行人财务业绩、持续经营能力产生的影响较大，发行人能否采取有效的应对措施化解利润大幅波动的异常情形；（3）发行人在经营管理中，不能及时将钴精矿采购成本转移给下游客户，发行人现有的采购流程、采购定价、销售模式、销售定价等方面管理能力是否足以保证公司的持续盈利能力；（4）发行人子公司刚果腾远钴中间品及铜湿法生产线项目的进程情况，刚果（金）*局动荡、罢工、疫病等因素对发行人生产经营的影响及应对措施；（5）年产品销量略高于年的情况下，销售费用、管理费用低于年的合理性，年期间费用确认是否完整，是否存在跨期确认费用以调节利润的情况；（6）年度社会保险及住房公积金具体的计算依据及计算标准，年度未缴纳社会保险和住房公积金数额，扣除相关因素后，发行人的财务指标是否仍然符合发行条件。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
3、报告期内，发行人存在较多的关联方及关联交易，其中持股5%以上股东厦门钨业既是客户又是供应商。请发行人代表说明：（1）厦门钨业既是客户又是供应商的原因、合理性，关联交易定价是否公允；（2）关联交易金额逐年上升的原因；（3）上述关联交易是否影响发行人的业务独立性，发行人的业务和盈利来源是否存在依赖于关联方的情形；（4）和厦门钨业、金川科技披露的采购、销售金额不相一致的原因。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
4、报告期内，发行人持续向个人股东、实际控制人等关联方提供资金，年至年发行人原始财务报表和申报财务报表存在差异调整，年调整较多。请发行人代表说明：（1）上述资金拆借的原因、必要性及合理性，是否存在利益输送情形；（2）发行人存在多起会计差错更正的具体原因；（3）发行人的内控制度是否健全并得到有效执行。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
5、年以前，发行人以客户签收后异议期满为收入确认时点，年后，以收到开票申请单回复时点作为收入确认时点。请发行人代表说明：（1）该项变更是否属于会计*策变更，是否需要追溯调整；是否会对发行人财务信息产生重大影响；（2）该事项是否在招股说明书相关信息中充分披露。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
备注：赣州腾远钴业新材料年上半年的时间相比年全年的时间，收入增长了33%，扣非的净利润增长了%，相比年全年，收入增长了47%，扣非的净利润增长了%（90倍）
-年1-6月，腾远钴业分别实现营业收入7.06亿元、5.64亿元、6.22亿元和8.31亿，净利润分别为.06万元、.4亿元、.69万元和2.74亿。
产能扩大导致的销售风险
年第四季度，公司钴产品产能由3,金属吨/年增至6,金属吨/年。尽管公司钴产品产能利用率在报告期内维持在较高水平，且本次产能的扩张计划建立在对市场、技术等因素进行多年谨慎分析的基础之上，可有效提高公司的生产能力，增强公司各种钴产品生产的柔性调整能力，但项目达产后，公司仍存在由于市场需求变化、竞争企业产能扩张等原因而导致的产品销售风险。
公司业绩波动的风险
年1-6月较年度，公司经营业绩有了较大增长，营业收入增长了33.50%，归属于母公司所有者的净利润增长了.43%。
公司主要产品为钴、铜产品，其中钴产品盈利状况主要受国际市场MB钴金属报价影响。年9月至年1月，MB钴金属报价大幅下跌，使得公司年第四季度出现了亏损，导致年度公司扣非后归属于母公司股东净利润仅为.07万元。自年年初以来，MB钴金属报价呈现持续上升趋势，带动公司净利润大幅回升。年、年1-6月，公司分别实现扣非后归属于母公司股东净利润4,.33万元、27,.82万元。由于影响MB钴金属报价的因素较多，未来MB钴金属报价仍存在明显波动的可能，发行人存在上市当年营业利润比上年下滑50%以上的风险，提请投资者注意发行人年度净利润规模较小以及未来净利润大幅波动的风险。
（三）申联生物医药（上海）股份有限公司
1、发行人与UBI之间曾存在纠纷。请发行人代表：（1）结合发行人历史沿革、与UBI纠纷及协商解决过程、发行人目前主要产品的专利持有情况，说明其对UBI技术是否存在重大依赖，与UBI之间是否彻底解决纠纷，目前是否存在仲裁事项，是否存在影响发行人核心技术独立性的重大不利情形，以及对潜在纠纷的解决及补偿方式；（2）与同行业可比公司对照说明发行人的技术来源、优势及劣势、新产品的研发进度及新药注册证书进展情况。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
2、报告期内，发行人*府采购比例较高。请发行人代表说明：（1）发行人研发及销售体系建设情况及是否具有独立市场开拓能力，是否对*府采购存在重大依赖、如何化解产品单一的风险；（2）前市场总监王某行贿案件是否与发行人相关及依据，发行人报告期内是否已建立相关内控制度并有效执行。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
3、报告期内，发行人产品毛利率为78%左右。请发行人代表：（1）结合同类公司产品销售单价，说明发行人产品的定价*策是否符合行业惯例，高毛利率的可持续性，是否充分披露相关*策变化的潜在风险；（2）说明年和年1-6月应收账款周转率大幅下降的原因。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
4、报告期内，发行人销售费用中防疫服务费逐期增加，销售占比约50%的前五大客户防疫服务费保持基本稳定。请发行人代表说明：（1）防疫服务费计提的依据及合理性；（2）防疫服务费的主要内容、具体使用情况，防疫服务费总额和前五大客户变化趋势存在差异的原因。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
5、报告期内，发行人与关联方存在非经营性资金往来。请发行人代表说明相关非经营性资金往来的解决情况，是否存在损害发行人利益的情形，发行人是否针对此情况建立相关内控制度并有效运行。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
备注：申联生物医药（上海）股份有限公司是一家专业从事兽用生物制品研发、生产、销售及服务的高新技术企业，主要产品为口蹄疫疫苗。
产品结构相对单一的风险
公司现阶段核心产品为口蹄疫合成肽疫苗，主要应用于预防口蹄疫。尽管公司已持续进行新产品的研发、注册，但现有产品仍较为单一，如未来出现市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，将会对公司的经营产生不利影响。
-年及年1-6月份，申联生物实现营业收入2.04亿元、2.41亿元、2.68亿元和1.55亿元，同期净利润分别为.04万元、.38万元、.18万元和.59万元，经营活动产生的现金流量净额分别为.81万元、.25万元、.53万元和-.37万元，毛利率分别为78.15%、78.71%、78.19%和79.29%申联生物表示，公司现阶段核心产品为口蹄疫合成肽疫苗，主要应用于预防口蹄疫。尽管公司已持续进行新产品的研发、注册，但现有产品仍较为单一，如未来出现市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，将会对公司的经营产生不利影响。
报告期内，申联生物用于终端推广的会议费、试验推广费、宣传材料费等支出分别达到.65万元、.43万元、.11万元和.30万元；业务招待费分别为.94万元、.35万元、.41万元和.90万元，合计金额.6万元。
公司是一家全国性的专业化兽用疫苗企业，长期以来*府招标采购为其主要销售方式。经过多年发展，公司已经建立了一个专业、高效、及时、覆盖面广的技术服务体系。报告期内，公司产品绝大多数为*府招标采购，*府招标采购收入占比均在95%以上。
第十七届发审委年第21次会议审核结果公告
中国证券监督管理委员会第十七届发行审核委员会年第21次发审委会议于年1月24日召开，现将会议审核情况公告如下：
一、审核结果
（一）河南蓝信科技股份有限公司（首发）未通过。
二、发审委会议提出询问的主要问题
（一）河南蓝信科技股份有限公司
1、赵建州作为蓝信有限第一大股东，自蓝信有限成立至今，一直是蓝信有限及发行人的实际控制人。同时，年12月以前，发行人的股权曾存在若干次代持安排。请发行人代表：（1）结合赵建州、张华是铁道部、郑州铁路局工作人员的情况，说明赵建州、张华委托他人持有发行人股权的真实原因及其合理性；（2）说明赵建州及张华作为国有单位工作人员，其持有发行人股权是否符合有关法律、法规及*策的规定，铁道部是否知悉并同意赵建州的投资行为；（3）结合公司业务的发展演变情况，说明发行人业务与赵建州、张华曾任职单位的相关性，赵建州、张华是否利用职务便利给予发行人利益便利，是否存在损害所任职单位利益的情形；（4）说明发行人核心技术的形成、发展过程，发行人现有各项专利权、软件著作权等核心技术的研发人员；（5）结合发行人历史上曾经存在的若干次代持情形，说明认定赵建州自蓝信有限成立至今，一直是蓝信有限及发行人实际控制人的理由是否充分，是否符合相关法律法规的规定，是否存在法律纠纷和潜在纠纷；（6）说明赵建州、张华于年10月对吕豪英、赵全奇、王洪良提起诉讼，要求恢复实质持股关系的原因及合理性。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
2、南车华盛持有发行人8.28%的股份，中车集团为南车华盛的第一大出资人。年、年1-6月中车唐山机车车辆有限公司为当期第一大供应商。请发行人代表说明：（1）南车华盛的内部治理、运营管理机制，以及南车华盛对发行人的出资情况、决策机制及发行人的公司治理情况，中车集团对蓝信科技是否具有重要影响作用，中车集团是否为发行人的关联方；（2）未将中车唐山认定为关联方的依据和理由，是否符合相关规定的要求；（3）发行人关于关联方及关联交易的披露是否适当、完整。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
3、发行人形成了列控设备动态监测系统、动车组司机操控信息分析系统、高速铁路列控数据信息化管理平台、信号动态检测系统等产品体系。请发行人代表：（1）结合发行人历史沿革、所处行业的基本情况和发展趋势说明发行人的竞争优势和核心竞争力，是否存在影响发行人持续盈利能力的不利因素；（2）由铁路总公司采用单一来源方式进行采购的可持续性，以及与同行业上市公司采用不同招投标方式的原因，是否存在可能影响发行人持续盈利能力的不利情形。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
4、发行人存货余额较大，存货周转率呈下降趋势，应收账款余额较大。请发行人代表说明：（1）存货周转率较低且呈下降趋势的原因及合理性，是否符合行业特征；（2）发出商品占比很高、未计提跌价准备的原因及合理性，发出商品的保管责任、相关内部控制制度是否完善并得到有效执行；（3）在招投标或合同签署前先行发货的情形下，收入确认的*策，是否符合会计准则的相关规定和要求；（4）应收账款增幅与营业收入不一致且余额较高的原因，逾期应收账款的比例，期后回款情况，应收账款坏账准备计提是否充分，相关信用*策在报告期内是否发生变化，内部控制制度是否建立并有效执行。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
5、SFML的总投资1,万美元分为境内和境外两部分，其境外部分万美元投入了蓝信开曼，而境内部分1,万美元直接投入了蓝信有限，但蓝信开曼和蓝信有限系不同的主体，请发行人代表说明其将SFML对蓝信开曼的投资成本与蓝信有限的投资成本合并计算SFML持有的蓝信有限的股权比例的合理性。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
第十七届发审委年第22次会议审核结果公告
中国证券监督管理委员会第十七届发行审核委员会年第22次发审委会议于年1月24日召开，现将会议审核情况公告如下：
一、审核结果
（一）深圳华智融科技股份有限公司（首发）未通过。
（二）广东格林精密部件股份有限公司（首发）未通过。
二、发审委会议提出询问的主要问题
（一）深圳华智融科技股份有限公司
1、发行人境外销售收入占比不断增加，无法直接从海关部门查询到发行人整体外销数据。请发行人代表说明：（1）境外收入是否具有可持续性；（2）境外销售通过信利康进行的必要性及境外最终销售的真实性，境外销售产品启用信息及软件升级信息与实际销售情况是否配比，境外相关销售不存在贴牌生产情形、客户均为最终用户等表述是否真实、准确，境外销售的核查过程、方法和依据；（3）结合对AMP和MRL的销售情况及未来趋势，说明发行人是否对上述客户存在重大依赖；（4）发行人产品销售行为是否存在因相关国家出口管制导致的风险。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
2、发行人报告期内同一型号产品，境外客户毛利率显著高于境内客户，境内不同客户间毛利率差异也较大。请发行人代表说明：（1）上述情况产生的原因及合理性，是否存在利益输送情形；（2）主要材料采购价格下降但产品销售价格却持续增长的原因及合理性；（3）境外销售高毛利、产品价格持续增长是否具有可持续性；（4）福州大西岸进出口公司成立时间较短即成为重要客户的过程及合理性，第三方回款占比较高的原因及合理性。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
3、请发行人代表说明：（1）王国红、郑镇文、潘盛煊三人上市前以较低价格退出的原因及合理性；（2）实际控制人的兄弟杨华受让曾勇光股权的背景，其胞弟杨欣无偿赠与资金的真实性及合理性；（3）私募基金勤道汇盛、新三板挂牌企业捷鑫网络两者受让曾勇光股权价格差异较大的原因及合理性；（4）主要外部股东任职、投资的企业与发行人及主要客户、供应商及股东是否存在业务往来，是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排等情形。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
4、发行人及子公司、分公司无经营性房产，日常生产经营房产全部为租赁，部分分公司租赁的房产未取得房屋产权证书。请发行人代表说明：（1）作为生产企业经营房产全部通过租赁方式使用，发行人的资产是否完整；（2）发行人是否存在搬迁的风险，如搬迁对发行人持续经营是否存在重大不利影响。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
5、发行人部分董事、监事、高管及核心人员曾任职于百富计算机技术（深圳）有限公司。请发行人代表说明，前述人员是否存在违反竞业禁止的相关风险，发行人知识产权等无形资产、核心技术是否存在纠纷或潜在纠纷。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
备注：华智融IPO:负债率超行业平均存单一客户依赖风险
华智融是一家从事金融POS终端产品及相关软件的技术研发、生产、销售、技术支持与售后服务的公司。公司产品主要销售给从事银行卡收单业务的支付机构。-年及年1-6月份，华智融实现营业收入4.83亿元、3.94亿元、5.24亿元和2.22亿元，同期净利润分别为.35万元、.63万元、5.47万元和.79万元。
值得一提的是，华智融报告期内国外销售收入的金额分别为.92万元、.37万元、13.85万元和.12万元，占同期主营业务收入的比例为5.91%、32.39%、47.03%和70.43%。
招股书还提到，华智融面临单一客户依赖风险。年、年和年1-6月份，公司对AMP的销售收入占当期营收的比例分别为25.05%、34.92%和29.28%，公司表示，如果AMP因自身经营业务发生变化或与公司合作关系发生重大不利变化，对公司的订单量大幅下降，将可能导致公司经营业务出现短期的较大幅度下跌或波动。
（二）广东格林精密部件股份有限公司
1、关于发行人历史沿革，请发行人代表说明：（1）发行人境外架构的搭建、挂牌、摘牌、回归等过程中，涉及的资金跨境流动是否合法合规，是否符合我国外商投资、外汇出入境的相关规定；（2）大中华精密自法兰克福交易所初级板块摘牌事宜，以及大中华精密将丰骏投资转让给吴宝发和吴宝玉、大中华精密特别股东大会启动公司注销清算程序，是否获得42名非回归股东的同意，是否合法合规，是否存在纠纷或潜在法律风险；（3）西安亿仕登、乐清超然、上海楚熠、HQH、王云川通过无偿受让丰骏投资所持发行人股份成为发行人股东的合法合规性。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
2、报告期内，发行人与关联方存在频繁且大量的关联交易，发行人多次向大中华精密、宝龙电子集团有限公司拆出资金。请发行人代表说明：（1）报告期内关联交易的必要性、定价公允性，关联方与发行人是否存在共同供应商、客户的情况，是否存在关联方为发行人分摊成本、承担费用或其他利益转移的情形，关联方及关联交易的信息披露是否真实、准确、完整；（2）关联方向发行人频繁且大额拆借资金、拖欠资金占用利息的原因及合理性，发行人的内控制度是否完善并得到有效执行；（3）年后不再与惠州龙腾、惠州吉泰、惠州凌宇、惠州保泰、惠州博创等关联方发生关联采购、改向非关联方采购对发行人生产经营、业绩有何具体影响，报告期内与前述公司解除关联关系的具体方式。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
3、年发行人与新加坡人BenedictWongHingLung签订《市场开拓代理协议》，委托其拓展海外市场业务，发行人支付服务费。请发行人代表说明：（1）本次合作是否具有真实的交易背景和合理的商业目的；（2）BenedictWongHingLung的基本情况，是否与发行人存在关联关系或其他特殊利益安排；（3）公司未按年支付市场开拓费用，而是于年11月、年3月分两次合并支付-年度市场开拓费用，是否具备商业合理性，相关支付是否符合国家外汇管理相关规定；（4）本次合作是否涉及商业贿赂、洗钱、逃汇套汇或其他利益安排，是否存在违反境内、境外相关法律的问题或潜在风险。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
4、发行人因存在保税料件短少而不能提供正当理由的情况，违反了海关监管规定，被中华人民共和国惠州海关处以罚款56.6万元。请发行人代表说明：（1）该行为是否属于重大违法行为及依据；（2）相关海关备案业务属于公司常规性业务还是临时性业务，发生问题的原因及公司整改进展。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
5、发行人本次募集资金运用项目之一为多功能精密金属结构件扩产项目。年度、年1-6月发行人金属手机结构件整体毛利率远低于公司整体综合毛利率水平。请发行人代表结合同行业可比上市公司毛利率水平、行业竞争、自身优势等，进一步说明上述募投项目的合理性。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
备注：格林精密具有整合金属、塑胶等多种材料的综合设计与生产能力，能够将天线、电磁屏蔽、声腔、散热、防水防尘等功能集成到精密结构件产品上，实现精密结构件的功能化，从而为客户提供结构件功能化的一揽子技术解决方案和多功能精密结构件产品。目前格林精密已与国内外知名品牌商及大型电子产品制造商建立了长期稳定的合作关系，是亚马逊、TCL、阿尔卡特、联想、努比亚等公司的合作伙伴和供应商。
报告期内，格林精密前五大客户的销售收入占当期营收的比重分别为72.56%、82.08%、84.11%和89.22%。-年及年1-6月份，格林精密的营业收入分别为8.13亿元、7.51亿元、11.96亿元和5.94亿元，其中多功能精密结构件和精密模具同期销售收入合计占主营业务收入的比例分别为97.64%、96.24%、96.31%和96.74%。同期净利润分别为.28万元、.22万元、.54万元和.29万元。
发行监管部
年1月24日